制造行业

中铁武桥重工股份资金管理应用之道

  —-简析在中铁武桥重工股份公司的应用

 

   中铁武桥重工股份有限公司的前身是中铁大桥局集团武汉桥机有限公司。经过50多年的发展壮大,现已集设计、制造、安装施工、检测、服务为一体的科技管理型公司。其主要从事桥梁机械、起重机械、铁路机械、水工机械及自动化控制设备的研发、制造;建筑钢结构、桥梁钢结构、电厂钢结构及车站厂房钢结构的制造、安装。

 

      公司现有员工2000余人,其中工程技术人员占30%、具有高级技术职称的有38人。公司下设汉南重工、钢结构、起重机、桥梁机械、大桥电器、桥梁设备六个专业生产制造厂。产品远销到美国、英国、越南、缅甸、孟加拉、阿根廷、坦桑尼亚、赞比亚等国家和台湾、香港地区,深受用户的欢迎。有多项产品被列为国家级重大新产品及铁道部科技司计划发展项目。

 

一、客户问题篇

 

      中铁武桥在业务快速发展过程中,在企业资金管理方面由于缺少信息管理手段,出现了以下的问题:

 

       分(子)公司资金沉淀在多个银行账户,武桥无法对资金进行有效集中;

 

       分(子)公司资金缺乏调剂,一些分(子)公司有大量的外部贷款;而另一些分(子)公司却又有大量的银行存款,集团的财务费用居高不下;

 

       资金信息缺少集成手段,致使武桥不能对资金流动进行适时监控;

 

       分(子)公司间业务往来频繁,造成资金在集团外流动量大,且结算成本高;

 

       分(子)公司独自对外融资,融资成本高,且融资手段有限。

 

      中铁武桥领导决定上马资金信息化项目,为此成立了专项领导小组。专项小组考察了国内外各大软件公司后,决定选择金算盘作为该项目合作伙伴。他们主要看中了金算盘公司资金管理系统有专业的咨询团队,在国内技术领先的产品,更重要的是金算盘的资金信息化项目在中国兵器工业总公司100多家成员企业已经有了成熟应用。

 

 二、解决方案篇

 

      为了中铁武桥的项目,金算盘公司专门成立项目咨询团队,经过顶目调研和充分的沟通后,金算盘资金咨询顾问提出了相应的解决方案,得到了中铁武桥客户的认可。

 

1、机构管理建议:成立资金中心

 

      根据用户的实际情况来确定机构安排。参考如下:

 

      在公司总部的财务部中,下设资金中心(或称结算中心),归财务部统一管理。公司下属各分支的资金结算等业务,都需要纳入资金中心来运作。资金中心下设资金中心领导、资金中心主管、资金中心结算员、计划员、出纳、信贷员和开户单位领导、会计、出纳等岗位,具体岗位及职责建议如下表:


2、管理模式建议:采用收支两条线管理模式

 

      根据用户的实际需求情况来确定管理模式。参考如下:

 

      由于中铁武桥重工股份公司的下属全资分公司占多数,对资金集中管理的要求较高,因此,建议中铁武桥重工股份公司采用的“收支两条线”这一资金高度集中管理模式,该模式是“结算中心”管理模式的延伸,在“结算中心”的基础上,将分支的收入账户和支出账户分离。从而避免分支直接从收入资金中坐支,造成公司总部监控困难的局面。

  该项模式既能满足账户实名制的要求、又能有效的集中账户资金,是适合企业集团实际情况的全新管理模式。她能实现资金预算和资金分析,实现资金集中管理和监控,统一调配资金,统一投资和筹资,统一对内对外结算。

 

该模式的特点:

 

下属机构拥有自己的收款和付款账户;

 

下属机构的收款账户交资金中心托管,账户高度集中;

 

收入到达下属机构账户后直接划转到资金中心账户,资金高度集中;

 

对外支出时,先从资金中心账户划拨到下属机构支出账户,再划出;

 

能有效的平衡内部资金,调节资金余缺;

 

方便对下属机构的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析,集团一切收支都在资金中心的监控下进行;

 

适应于管理高度集中的集团企业。

 

3、账户管理建议:账户集中

 

1)总部账户清理

 

      为了争取更多的融资渠道,中铁武桥重工股份公司目前存在多头开户的情况。建议中铁武桥重工股份公司清理大部分账户,将资金集中到几个重要账户。由于将账户资金集中在少数几个账户,中铁武桥重工股份公司在某一特定银行的资金规模较大,有利于:

 

获取更大的授信额度,更优惠的融资政策;

 

降低结算费用;

 

开展协定存款,获取更多的存款利息。

 

目前,越来越多的大型集团都将资金集中到少数的几个银行。

 

2)分支收款账户统一

 

      为应用“收支两条线”的管理模式,各分支公司分别设置不同的收款账户和付款账户。但不同账户之间频繁进行转账,必然会带来财务费用的增加。

 

      目前,不少商业银行提供了集团资金账户控制的特色服务,可实现分支收款账户与总部账户的统一,这种方式比较适合集团对全资分公司的资金集中管理。

 

       例如总部开设收款账户A,其下属分支分设分支收款账户A1、A2……(A账户与A1、A2等账户实质上为同一账户),分支公司不允许从分支收款账户中的支出资金。这样,其收款流程转变为:

 

      当下属分支发生收款业务时,客户回款汇入分支账户如A1,实质上存入公司总部的A账户中。公司总部资金中心处理各分支填报的进账单据,与A账户的收款明细进行核对。

 

      通过这种应用模式,分支机构的收款账户余额不必每天划转到总部的资金账户中(因为实质上其账户只有一个),从而节省了这部分银行转账带来的财务费用,降低资金运营成本。该模式较适合全资分公司。

 

      因此,建议中铁武桥重工股份公司与合作银行进行商榷,将总部资金账户与分支的收款账户合并管理。

 

3)付款账户同行

 

      建议中铁武桥重工股份公司将各分支机构的付款账户与总部的资金账户都在同一商业银行中开设,从而节省不同银行间划款造成的较高手续费。

 

4、资金过程控制统一

 

      建议中铁武桥重工股份公司在资金控制上,每年编制年度资金占用预算指标,与经济责任制考核指标挂钩。通过预算的跟踪考核,对资金从物资采购、存货的盘点和处置、产成品销售等全过程实行过程控制和管理。注重资金风险防范和管理,提高资金使用效益

 

三、应用效果篇

 

      通过应用金算盘资金管理系统,实现了以下目标,得到了客户的肯定和赞赏。同时金算盘资金管理智能分析决策系统的引入,超出客户的预期,成为领导决策的有力助手。

 

数据大集中,信息大集中和管理大集中;

 

优化资金流程,提高工作效率;

 

实时监控各分支机构的资金流动;

 

高度集中分支单位资金,为集团化运作提供资金保障;

 

充分利用分支单位闲置资金,调节分支单位资金余缺;

 

开展内部信贷,减少外部融资,降低集团财务费用;

 

实时掌握并监控分支单位资金信息,辅助中铁武桥重工股份公司领导作出及时有效的战略决策;

 

与合作银行系统集成,提高了工作效率。

 

四、金算盘资金管理应用之道

 

 1、现状评估诊断:

 

      通过金算盘的资深咨询顾问现场进行调研,建立客户管理现状模型。从战略级、流程级和岗位级从企业总体管理现状进行梳理,找出企业管理可能出现问题的根源,同时出具客户现状与管理需求分报告并得到客户认可。

 

2、建立于客户现状与需求之上的管理咨询建议:

 

      借助金算盘成功应用资金管理信息化系统成熟的经验提出管理咨询建议,同时与客户进行充分沟通,就管理咨询建议不断进行修改充实,直到大家一致通过。

 

3、项目实施与后续推进

 

      向客户提供实施项目所需的硬件系统和软件系统,进行客户人员培训并专门培训出客户系统应用管理员。在软件试运行阶段不断修正真到成熟验收。

 

4、金算盘系统应用原则

 

1)以客户为中心:

 

      以客户为中心,而不是以产品为中心,就是软件产品能够根据客户业务和管理要求的变化,快速进行调整,长远满足客户的需求。而传统的产品无法进行低成本、快速、灵活的变化和调整,对客户的长远发展带来障碍。基于金算盘VP平台的产品能够实现以客户为中心,快速适应业务变化,深度满足用户需求。

 

2)保证系统的几个特性:

 

      就是完整实用,全面满足;保证系统的稳定性、安全性、经济性和可伸缩性;同时保证我们技术的先进性,系统开发广泛采用现代的管理科学、过程控制和管理经验,使系统成为具有国内先进水平。 (武汉金算盘供稿)